В США стоимость обучения в вузах продолжает расти, поэтому многие родители и опекуны заранее начинают копить деньги на образование своих детей. Чтобы облегчить эту задачу, в стране разработано несколько программ накоплений с налоговыми преимуществами. В этой статье мы разберём самые популярные способы накоплений, их плюсы и минусы, а также подсчитаем, сколько нужно откладывать в месяц, чтобы накопить нужную сумму к началу учебы в колледже.
🏆 1. 529 Plan (College Savings Plan) — самый популярный и выгодный способ накоплений
529 Plan — это наиболее распространённый способ накоплений на образование в США, так как он предлагает значительные налоговые льготы и гибкость в использовании средств. Существует два типа 529 Plan:
- Education Savings Plan — деньги вкладываются в инвестиционный счёт (например, в фонды акций и облигаций). Средства со временем растут за счёт инвестиционной доходности.
- Prepaid Tuition Plan — позволяет заранее оплатить обучение в государственных вузах по текущим ценам, защищая от будущего роста стоимости обучения.
✅ Преимущества 529 Plan:
✔️ Взносы не облагаются федеральным подоходным налогом.
✔️ Доходы и снятие средств не облагаются налогами, если деньги тратятся на квалифицированные образовательные расходы (обучение, жильё, учебные материалы).
✔️ Некоторые штаты предоставляют дополнительные налоговые льготы на уровне штата.
❗ Ограничения:
— Если деньги используются не на образование, взимается штраф в размере 10% с дохода и подоходный налог.
— Средства можно использовать только на обучение в аккредитованных учреждениях.
💡 2. Coverdell Education Savings Account (ESA) — более строгие лимиты, но больше возможностей
ESA во многом похож на 529 Plan, но имеет ряд ограничений:
- Максимальный взнос — $2,000 в год на одного ребёнка.
- Средства можно использовать не только на колледж, но и на оплату школьного образования (включая частные школы).
- Деньги нужно использовать до того, как ребёнку исполнится 30 лет.
✅ Преимущества:
✔️ Доходы и снятие средств не облагаются налогами при использовании на образование.
✔️ Можно использовать на оплату как высшего, так и среднего образования.
❗ Ограничения:
— Низкий лимит по взносам.
— Для получения налоговых льгот есть ограничения по уровню дохода родителей.
👪 3. Custodial Accounts (UGMA/UTMA) — деньги в полном распоряжении ребёнка
UGMA (Uniform Gift to Minors Act) и UTMA (Uniform Transfer to Minors Act) позволяют открыть инвестиционный счёт на имя ребёнка. Эти счета дают ребёнку полное право на средства при достижении совершеннолетия (обычно в 18 или 21 год).
✅ Преимущества:
✔️ Деньги можно использовать на любые нужды ребёнка (не только на образование).
✔️ Инвестиционный доход облагается налогом по ставке ребёнка, которая обычно ниже, чем у взрослых.
❗ Ограничения:
— После достижения совершеннолетия ребёнок получает полный контроль над деньгами и может потратить их на что угодно.
— Доходы облагаются налогом, если превышают установленный лимит.
🏦 4. Roth IRA — накопления на пенсию, которые можно использовать на обучение
Roth IRA обычно используется для накоплений на пенсию, но средства можно снять без штрафа для оплаты учебы в колледже.
✅ Преимущества:
✔️ Взносы делаются после уплаты налогов, но инвестиционный доход и снятие средств на образование не облагаются налогом.
✔️ Если деньги остаются нетронутыми, они продолжают накапливать доходность к пенсии.
❗ Ограничения:
— Ограничение по сумме взносов — в 2025 году составляет $7,000 в год (или $8,000 для лиц старше 50 лет).
— Если деньги используются не на образование или пенсию — применяется штраф и подоходный налог.
💰 5. Savings Bonds (EE и I Bonds) — облигации для накоплений с налоговыми льготами
Проценты по этим облигациям освобождаются от федерального подоходного налога, если они используются на оплату высшего образования.
✅ Преимущества:
✔️ Надёжный инструмент с гарантированной доходностью.
✔️ Возможность использовать на оплату любого аккредитованного вуза.
❗ Ограничения:
— Ограничения по доходу для получения налоговых льгот.
— Доходность ниже, чем у других инвестиционных инструментов.
🔎 Какую сумму откладывать в 529 Plan, чтобы накопить $100,000?
Давайте рассчитаем, сколько нужно откладывать в месяц, чтобы накопить $100,000 к поступлению ребёнка в колледж через 13 лет при средней доходности 6% в год:
Формула будущей стоимости регулярных взносов:
M=F⋅r(1+r)n−1M = \frac{F \cdot r}{(1 + r)^n - 1}Где:
- M — ежемесячный взнос
- F — целевая сумма ($100,000)
- r — месячная процентная ставка (6% ÷ 12 = 0.005)
- n — количество месяцев (13 × 12 = 156 месяцев)
Подставим значения:
M=100,000⋅0.005(1+0.005)156−1M = \frac{100,000 \cdot 0.005}{(1 + 0.005)^{156} - 1} ➡️ Ежемесячный взнос составит примерно $425.
👉 Если срок накоплений меньше или доходность ниже — взнос будет выше. Если доходность выше или цель меньше — сумма взноса снизится.
✅ Вывод: лучший способ накоплений — это 529 Plan
Если вы хотите накопить на образование ребёнка с максимальными налоговыми льготами и гибкостью, 529 Plan будет лучшим выбором. Он позволяет инвестировать в фонды с потенциально высокой доходностью и даёт возможность снимать средства без налогов при использовании на образование.
Важный совет: начните откладывать как можно раньше — это позволит вашему капиталу расти за счёт сложных процентов. 🚀